Avalkredit

Bei der Einräumung eines Avalkredits erfolgen keine Zahlungen. Vielmehr bürgt oder garantiert eine Bank im Auftrag ihres Kunden einem Dritten gegenüber dafür, dass der Kunde seine Verbindlichkeiten begleichen wird. Bei Auslandsgeschäften sind Avalkredite besonders wichtig, denn ohne eine Bankgarantie geht hier meist gar nichts. Die Provision für einen Avalkredit ist vergleichsweise gering.

Bei der Einräumung eines Avalkredits, auch Bürgschaftskredit genannt, wird kein Geld hergegeben. Vielmehr bürgt eine Bank einem Dritten gegenüber dafür, dass ihr Kunde seine Schulden bezahlen wird. Die Bank stellt also ihren eigenen "Kredit", d.h. ihren Namen, zur Verfügung. Der Kreditnehmer bekommt Sicherheit. Sicherheit, die gegenüber Dritten vorgewiesen werden kann: beispielsweise bei einem Vermieter oder Geschäftspartner. Damit ist klar, dass sämtliche Verpflichtungen erfüllt werden für berechtigte Forderungen, die Dritte an den Kreditkunden richten, falls er dazu selbst nicht in der Lage sein sollte. Erst dann würden tatsächliche Verbindlichkeiten entstehen.

Wann werden Avalkredite benötigt?

Avalkredite übernehmen Banken für ihre Kunden z.B. gegenüber Zollämtern und der Bundesbahn. Der Unternehmer kann sich die beim Ankauf der Ware fälligen Verbrauchssteuern, Zölle und Frachtkosten stunden lassen, um sie später aus dem Verkaufserlös zu begleichen. Avalkredite übernehmen Banken für ihre Kunden z.B. aber auch zur Stellung einer Mietkaution, zur Besicherung von gestundeten Steuern, für Zölle und Frachtkosten.

Eine große Rolle spielen Avale auch im Auslandsgeschäft, wenn deutsche Anbieter Bank-Garantien stellen müssen, etwa für erhaltene Anzahlungen oder für die einwandfreie Durchführung des Auftrags. In allen diesen Fällen geht das Kreditinstitut bedingte Zahlungsversprechen ein: Eine echte Verbindlichkeit entsteht erst, falls der Kunde der Bank seinen Verpflichtungen nicht nachkommen sollte. Es handelt sich also um Eventualverbindlichkeiten, die in der Bankbilanz "unter dem Strich" in der Position "Verbindlichkeiten aus Bürgschaften" ausgewiesen werden. Man unterscheidet folgende Kreditarten:

Bietungsavale:Im Zusammenhang mit Ausschreibungen öffentlicher Auftraggeber als Sicherheit dafür, dass der Auftragnehmer den Vertrag nach Zuschlagserteilung schließt und die Ertragserfüllungssicherheit beibringt.

Anzahlungsavale:Als Sicherheit für die Rückzahlung vorab erhaltener Anzahlungen, Vorauszahlungen oder Abschlagszahlungen.

Lieferungs-/Leistungsavale:Zur Absicherung der vom Auftragnehmer übernommenen Verpflichtungen zur Erbringung von Lieferungen und Leistungen bis zum Zeitpunkt der Übernahme/Abnahme.

Vertragserfüllungsavale:Zur Absicherung der Lieferungs-/Leistungsverpflichtungen

Mängelgewährleistungsavale:als Sicherheit dafür, dass während der Mängelgewährleistungszeit (jetzt: 2 Jahre) Mängel behoben werden. Dient auch zur Ablösung von Mängelgewährleistungseinbehalten und verschafft dem Auftragnehmer somit sofort Liquidität.

Jumbo Bonds

Großprojekte wie der Bau von Staudämmen oder Brücken erfordern ein Höchstmaß an Koordination. Auch die Stellung der benötigten Großavale ("Jumbo Bonds") muss rechtzeitig geplant und zwischen den Arge-Partnern, Auftraggebern, Kreditversicherern und Banken koordiniert werden. Bei Großavalen ist eine Avalerstellung oft nur im Rahmen eines internationalen Bürgenkonsortiums möglich.