Termingeschäftsanrechnungsverfahren

Termingeschäfte sowie Gewährleistungen bei diesen Risikoaktiva sind nach dem Eigenmittelgrundsatz nach einheitlicher Wahl der Bank nach der Laufzeit- oder der Marktbewertungsmethode anzurechnen; die Bank darf jederzeit von der Laufzeit- zur Marktbewertungsmethode übergehen. Bei Anwendung der Laufzeitmethode sind diese Risikoaktiva mit laufzeitbezogenen Prozentsätzen der für sie massgebenden Bemessungsgrundlage anzurechnen. Bei Anwendung der Marktbewertungsmethode sind die genannten Risikoaktiva mit dem potenziellen Eindeckungsauf-wand anzurechnen, soweit dieser nach der täglich vorzunehmenden Bewertung bei einem Ausfall des Vertragspartners entstehen würde, vermehrt um den festgelegten Zuschlag für die in Zukunft mögliche Risikoerhöhung; der Zuschlag entfällt bei währungsgleichen Zins-swaps ohne Festzinsanteil. Der Betrag des potenziellen Eindeckungsaufwands wird durch die Höhe des zusätzlichen Aufwands oder geringeren Erlöses bestimmt, der sich bei Begründung einer gleichwertigen Position ergeben würde. Die laufzeitbezogenen %-Sätze betragen: 1. Sofern der Eindeckungsaufwand ausschl. auf der Änderung von Zinssätzen beruht, bei Restlaufzeiten a) bis 1 Jahr 0,5%, b) mehr als 1 Jahr 1% für jedes volle und nicht vollendete Jahr, abzgl. 1 %. 2. Sofern der Eindeckungsauf-wand ausschl. oder teilw. auf der Änderung von Wechselkursen oder sonstigen Preisen beruht, bei Ursprungslaufzeiten a) bis 1 Jahr 2%, b) mehr als 1 Jahr 3% für jedes volle und nicht vollendete Jahr, abzgl. 1 %. Der Zuschlag beträgt als %-Satz der Bemessungsgrundlage: 1. Sofern der Ein-deckungsaufwand ausschl. auf der Änderung von Zinssätzen beruht, bei Restlaufzeiten über 1 Jahr 0,5%. 2. Sofern der Eindeckungsaufwand ausschl. oder teilw. auf der Änderung von Wechselkursen oder sonstigen Preisen beruht, bei Restlaufzeiten a) von bis zu 1 Jahr 1 %, b) von mehr als 1 Jahr 5%.