neue Produkte, Bankleistungen

Nach MaRisk müssen Banken zur Aufnahme von Geschäftsaktivitäten in neuen Produkten (einschl. neuer Vertriebswege) vorab ein Konzept ausarbeiten. Die MaRisk geben dafür vor, dass das Ergebnis der Analyse des Risikogehalts die Basis dieser neuen Geschäftsaktivitäten sein muss. Weiter müssen in dem Konzept die sich ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken dargestellt werden. Bei der Entscheidung, ob es sich um Geschäftsaktivitäten in neuen Produkten handelt, muss ein vom Markt bzw. vom Handel unabhängiger Bereich eingebunden werden. Bei Handelsgeschäften muss vor dem laufenden Handel in neuen Produkten grunds. eine Testphase durchgeführt werden. Während dieser dürfen Handelsgeschäfte nur in überschaubarem Umfang durchgeführt werden. Es muss sichergestellt werden, dass der laufende Handel erst beginnt, wenn die Testphase erfolgreich abgeschlossen ist und geeignete Risikosteuerungsund -Controllingprozesse gegeben sind. In die Erstellung des Konzepts und die Testphase müssen die später in die Arbeitsabläufe eingebundenen Organisationseinheiten eingeschaltet werden. Im Rahmen ihrer Aufgaben muss auch die interne Revision beteiligt werden. Konzept und Aufnahme der laufenden Geschäftstätigkeit müssen von den zuständigen Geschäftsleitern unter Einbeziehung der für die Überwachung der Geschäfte verantwortlichen Geschäftsleiter genehmigt werden. Diese Genehmigungen können delegiert werden, sofern dafür klare Vorgaben erlassen wurden und die Geschäftsleitung zeitnah über die Entscheidungen informiert wird. Soweit nach Einschätzung der in die Arbeitsabläufe eingebundenen Organisationseinheiten Aktivitäten in einem neuen Produkt sachgerecht gehandhabt werden können, ist die Anwendung dieser Bestimmungen nicht erforderlich.