Risikoidentifizierung, -Steuerung und -Überwachung im Kreditgeschäft

Entspr. Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Kreditgeschäfte von Bankensind von Banken Verfahren zur frühzeitigen Identifizierung von Risikopotenzialen im Kreditgeschäft (Verfahrenzur Früherkennung von Risiken), zur Steuerung dieser Risiken (Kreditrisikomanagement) und zur Überwachung der Risiken aus dem Kreditgeschäft (Kreditrisikocontrolling)einzurichten. Die Verfahren sollten in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingegliedert werden; Interdependenzen zwischen unterschiedlichen Risikoarten (Marktpreis-, Liquiditäts-, Betriebsrisiko usw.) sollen durchdie Verfahren berücksichtigt werden. Als allgemeine Anforderungen müssen die Verfahren gewährleisten, dass allewesentlichen Risiken im Kreditgeschäft - auch auf Gruppenebene - frühzeitig erkannt, vollständig erfasst und inangemessener Weise dargestellt und überwacht werden. Siehaben auch eine laufende Überwachung der Risiken auf Portfolioebene zu gewährleisten; insb. ist zu überwachen,dass die Risikostreuung ausgewogen und mit der Kreditrisikostrategie vereinbar ist. Risikorelevante Informationensind unvzgl. an die in der Kompetenzordnung festgelegten Entscheidungsträger weiterzuleiten, so dass geeignete Gegensteuerungsmassnahmen frühzeitig eingeleitet werdenkönnen. Die Erhebung der relevanten Informationen sollteals routinemässiger und standardisierter Prozess angelegtsein. Die Verfahren sind ferner kurzfristig an sich ändernde Bedingungen anzupassen. Es sollten ausserdem Schädenaus unzureichender Bearbeitung der Engagements in geeigneter Weise transparent gemacht werden. Die Verfahrensind angemessen und für Aussenstehende nachvollziehbarzu dokumentieren.