Liquiditätsplanung

(engl. liquidity planning) Die Liquiditätsplanung als Teil der Finanzplanung beinhaltet alle Schritte von der systematischen Schätzung und Berechnung der ein und ausgehenden Zahlungsströme bis zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit des Unternehmens. Ergänzt wird sie zur Finanzplanung durch. Integration von Komponenten der Erfolgsplanung und Abstimmung mit den anderen Teilplänen des Unternehmens. Die Liquiditätsplanung hat schwerpunktmäßig eher kurzfristigen Charakter. Sie ist eine Detailplanung, die sich weitgehend passiv anpassend vollzieht und folgende Arten von Planungsrechnungen integriert: täglicher Liquiditätsstatus und tagesgenaue Liquiditätsvorausschau mit einem Prognosezeitraum zwischen einer Woche und einem Monat; Finanzplan im engeren Sinn: Prognosezeitraum bis zu einem Jahr; Planungseinheiten Woche oder Monat. Aus den Teilplänen werden Anforderungen an die Liquidität ersichtlich, denen mit geeigneten, abgestimmten Maßnahmen innerhalb der Finanzplanung bzw. dem Finanzmanagement entsprochen oder begegnet werden muss.