Handelsgeschäft, Test(phase)

Nach MaRisk müssen Banken bei Aufnahme von Handelsgeschäften in neuen Produkten oder Märkten vor dem laufenden Handel grunds. eine Testphase durchführen. Während dieser dürfen Handelsgeschäfte nur in überschaubarem Umfang durchgeführt werden. Es muss sichergestellt sein, dass der laufende Handel erst beginnt, wenn die Testphase erfolgreich abgeschlossen ist und geeignete Risikosteue-rungs- und -Controllingprozesse gegeben sind. In die Erstellung des Konzepts und die Testphase müssen die später in die Arbeitsabläufe eingebundenen Organisationseinheiten eingeschaltet werden. Im Rahmen ihrer Aufgaben muss auch die interne Revision beteiligt werden. Konzept und Aufnahme der laufenden Geschäftstätigkeit müssen von den zuständigen Geschäftsleitern unter Einbeziehung der für die Überwachung der Geschäfte verantwortlichen Geschäftsleiter genehmigt werden. Diese Genehmigungen können delegiert werden, sofern dafür klare Vorgaben erlassen wurden und die Geschäftsleitung zeitnah über die Entscheidungen informiert wird.