Marktpreisrisiken des Handelsbuchs, Risikosteuerung und -Controlling

Nach MaRisk muss sichergestellt werden, dass die mit Marktpreisrisiken behafteten Geschäfte des Handelsbuches der Bank unvzgl. auf die einschlägigen Limite angerechnet werden und der Positionsverantwortliche über die für ihn relevanten Limite und ihre aktuelle Ausnutzung zeitnah informiert ist. Bei Limitüberschreitungen müssen geeignete Massnahmen getroffen werden; ggf. muss ein Eskalationsverfahren eingeleitet werden. Die mit Marktpreisrisiken behafteten Handelsbuchpositionen müssen täglich bewertet werden (Market-to-Market). Täglich muss auch das Ergebnis für das Handelsbuch ermittelt werden. Die bestehenden Risikopositionen müssen mind. einmal täglich zum Ge-schäftsschluss zu Gesamtrisikopositionen zusammenge-fasst werden. Letztere, Ergebnisse und Limitauslastungen müssen zeitnah am nächsten Geschäftstag dem für das Risikocontrolling zuständigen Bankgeschäftsleiter mitgeteilt werden. Die Meldung muss mit den Handelsbereichen abgestimmt werden. Die modellmässig ermittelten Risikowerte müssen fortlaufend mit der tatsächlichen Entwicklung verglichen werden. Marktpreisrisiken des Anlagebuchs, Risikosteuerung und -Controlling.