Cashflow-Analyse, -Statement

Instrument der Finanzanalyse und -planung als auch zur Kreditwürdigkeitsprüfung. Hauptziele: Untersuchung des Finanzierungspotenzials, Prüfung des Zuflusses an neuen Mitteln, des Selbstfinanzierungspotenzials sowie der Fähigkeit zur Schuldentilgung und der Ertragskraft. Die Cashflow-Analyse wird meist bei grossen Unternehmen durch Banken, Börsenberatungsdienste und Finanzpresse durchgeführt. Man vergleicht den Cashflow einer Unternehmung von Jahr zu Jahr oder zwischen Unternehmen der gleichen Branche. Zu Letzterem, aber auch zu internationalen Vergleichen empfiehlt sich die Bildung von Cashflow-Kenn-zahlen. Im Cashflowstatement wird auch die Verwendung der durch den Cashflow angefallenen Mittel analysiert.