Rohwarenposition, Zeitfächermethode

Abweichend von der o.a. Methode darfein Institut nach dauerhafter Wahl den Anrechnungsbetrag für die Rohwarenposition aus den Teilanrechnungsbeträgen für die offenen Rohwareneinzelpositionen mit Hilfe eines für jede Rohware getrennt aufzustellenden, zeitlich gegliederten Risikoerfassungssystems für vorgegebene 7 aufeinander folgende Anrechnungsbereiche (Zeitfächer) bestimmen. Zur Ermittlung der Teilanrechnungsbeträge für die offenen Rohwareneinzelpositionen sind die Aktiv- und Passivpositionen entspr. ihrer Fälligkeit den Anrechnungsbereichen des Risikoerfassungssystems zuzuordnen und in jedem Anrechnungsbereich die einander betragsmässig entspr., gegenläufig ausgerichteten Positionen (ausgeglichene Bereichspositionen) sowie die verbleibenden Unterschiedsbeträge zwischen den Aktiv- und den Passivpositionen (offene Bereichspositionen) zu bestimmen. Die ausgeglichenen Bereichspositionen sind mit 3% zu gewichten und zum Teilanrechnungsbetrag zusammenzufassen. Die offene Bereichsposition eines jeden Anrechnungsbereichs ist, beginnend mit dem ersten vorgegebenen Anrechnungsbereich, mit der offenen Bereichsposition des jeweils nächstfolgenden Anrechnungsbereichs zusammenzufassen und die aus dieser Zusammenfassung sich ergebenden, dem nächstfolgenden Anrechnungsbereich zuzuordnenden ausgeglichenen und offenen Bereichspositionen zu ermitteln. Jede der in die Zusammenfassung eingehenden offenen Bereichspositionen ist mit 0,6% je Anrechnungsbereich zu gewichten und dem o.a. Teilanrechnungsbetrag hinzuzurechnen. Die sich aus der Zusammenfassung ergebenden ausgeglichenen Bereichspositionen sind mit 3% zu gewichten und dem Teilanrechnungsbetrag hinzuzurechnen. Die verbleibende offene Bereichsposition ist mit 15% zu gewichten und dem Teilanrechnungsbetrag hinzuzurechnen.